Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Налог на сдачу квартиры квартирантам

Особенности составления

При сдаче в аренду дома или квартиры нужно учитывать, что недвижимость некоторое время будет находиться во владении посторонних людей. С этим связаны риски ее безопасности. Не стоит полагаться только на добропорядочность и аккуратность нанимателей, документальное оформление сделки рекомендуется и юристами, и риэлторами.

ВНИМАНИЕ! Особенно важна такая рекомендация, когда жилье сдается людям совершенно посторонним, незнакомым.

С другой стороны, и наниматели также хотят защитить свои интересы и права. Они платят большие суммы за найм жилья, хотят в нем чувствовать себя спокойно и уверенно:

  • Договор составляется для сдачи жилья на разные сроки. Он должен быть в письменном виде, с подписями обеих сторон.
  • При аренде сроком год и более документ следует зарегистрировать. Законодательством предусмотрен порядок выполнения такой процедуры.

Следует также составить и акт сдачи своей недвижимости:

  1. В нем нужно описать состояние квартиры, перечислить мебель и бытовую технику, которая остается в пользование квартирантам.
  2. Свои дополнения в договор могут вносить обе стороны. Ведь и у нанимателя могут быть свои условия взаимоотношений с владельцем. Например, редко кто хочет, чтобы хозяин посещал жилье в отсутствие квартирантов.
  3. Нужно обязательно указать срок аренды. Потом договор можно продлить, если обе стороны устраивает вариант, но владелец имеет право знать, когда его квартира будет освобождена.

Суть договора аренды квартиры

Договор аренды, а также соглашение о найме – это совершенно разные юридические понятия. В статье 671 ГК РФ сказано, что соглашение о найме подразумевает предоставление недвижимости физическому лицу для проживания и за фиксированную плату. Документ не позволяет пересдавать помещение, либо использовать его для извлечения выгоды.

Юридические лица тоже вправе воспользоваться жилым помещением. Для этого они оформляют договор аренды. Важно то, что арендуемое помещение может быть использовано исключительно для проживания. Договор сдачи квартиры позволяет урегулировать отношения между двумя сторонами, в нем прописаны сроки аренды, условия, обязанности и права участников сделки.

Правовые отношения между сторонами обозначены в Гражданском кодексе, что помогает избежать непредвиденных моментов и разрешить любые конфликтные ситуации. Обычно причинами разногласий становятся:

  • Состояние самой квартиры и имущества на момент возврата. Во избежание разногласий следует сфотографировать комнаты и мебель. Отделка стен и состояние полов должны быть хорошо видны на фото;
  • Расчеты и увеличение стоимости аренды. В типовом договоре указано, что собственник помещения может повышать плату не чаще 1 раз в год, но такое требование можно изменить по желанию двух сторон;
  • Оплата коммунальных платежей. Ни для кого не секрет, что тарифы за различные ресурсы постоянно растут. Перед тем, как снимать жилье, необходимо ознакомиться со счетами за коммунальные услуги. В таком случае платежи не вызовут у вас недоумения. Обычно квартиросъемщики оплачивают исключительно показания счетчиков.

Если договор аренды квартиры оформлен по всем правилам, это избавляет стороны от потери денежных средств и других неприятностей.

Что такое договор аренды, какие гарантии он дает

Договор — не рядовая бумажка с двумя подписями, хотя кажется таковой. Договор сдачи квартиры в аренду — документарное юридическое подтверждение ваших отношений с квартиросъемщиками. Его рекомендуется составлять так, чтобы в дальнейшем избежать целого вороха проблем.

Важно!

Сдача жилплощади в аренду на срок до 5 лет регламентируется законодательством РФ. Основные пункты указаны в гл.35 Гражданского Кодекса (ГК РФ). Но официального бланка в кодексе нет, и нигде не утверждается, что нужно нотариальное его заверение.

Четких рамок для оформления документа не существует, поэтому подходят базовые критерии для каких-либо иных договоров. Т.е., в тексте должен быть обрисован предмет, стороны договора, их непременные обязанности и права.

Когда два довольных человека уже ударили по рукам, сделка скрепляется подписями и входит в силу. Участники обязуются хранить свой экземпляр-подлинник.

Важно знать:

  1. Срок найма жилья — от рандомно выбранного промежутка времени до 5-ти лет.
  2. Когда договор на съем квартиры не включает графу «срок», он автоматом приравнивается к максимуму (5 лет).
  3. Для проверки «клиентов» изначально стоит указывать небольшие временные рамки, а затем увеличивать срок.
  4. Сделка найма площади расторгается исключительно на определенных договором условиях. По скоропалительному приказу «хозяина» жилец не обязан покидать жильё.
  5. Поддоговорный акт — акт приемки-передачи имущества. Или бланк с соглашением о сдаче в наём еще и имущества.
  6. После подписания документа, квартира попадает под действие конституционного права гражданина на неприкосновенность жилища. Потому «хозяева» могу т посещать свои площади, лишь предупредив жильцов и оговорив время встречи.

Какие налоги предусмотрены для собственника сдающего жилье

Налоговые отчисления зависят напрямую от того, кем является собственник – юридическим или физическим лицом. Но вне зависимости от статуса гражданина, арендная плата считается источником дополнительного дохода, поэтому с нее должны платить налоги.

Размер налога с аренды зависит от гражданина, снимающего квартиру:

  • Для квартиросъемщиков, имеющих гражданство Российской Федерации, предусмотрены выплаты в размере 13 процентов (подоходный налог) от стоимости аренды.
  • Для нерезидентов РФ НДФЛ составляет 30 процентов.

Если арендатор является юридическим лицом

В том случае, если арендатор – это юридическое лицо, государство предусмотрело несколько вариантов выплаты:

  • «Упрощенная» схема. Предприятие (юридическое лицо) относит арендную плату к доходам. В таком случае отчисления уплачиваются в зависимости от особенностей и налоговой базы.
  • Общая схема. Когда применяется общая схема уплаты налогов, предприятие также относит арендную плату к дополнительным доходам. Но они увеличивают выплаты НДФЛ.

Арендатор – лицо физическое

Если арендатор жилья – лицо физическое, то собственник должен платить налог, который взимается с арендной платы, которую уплачивает квартиросъемщик. Чтобы упростить процедуру налогообложения, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Также можно платить по упрощенной схеме или купить патент, предусматривающий сдачу квартиры, находящейся в собственности, в аренду.

Как платить налог с доходов от аренды квартиры

Правовая основа для физического лица при расчете налога с дохода от сдачи жилой площади в аренду или наем представлена в Налоговом Кодексе РФ (статья 226, пункты 1 и 2, статья 228 п.п.1). Формула расчета налога при сдаче в аренду выглядит следующим образом:

НДФЛ равен доходу от сдачи помещения в аренду за год, умноженному на 13%

Примечание. Как правило, собственники жилья, сдаваемого в аренду/наем, указывают цену проживания с учетом коммунальных услуг. Нужно учесть при этом, что по статье 41 Налогового Кодекса оплата квартирантами коммунальных платежей вносится в общую сумму дохода, получаемого при сдаче квартиры в аренду или наем. Так как это экономическая выгода, которую получает собственник жилья (ведь расходы по обслуживанию своей собственности он не несет). Поэтому сумма налога определяется из суммы дохода + оплаты коммунальных услуг, которые потребляют квартиранты.

Если арендаторы жилплощади платят только за определенный набор услуг (вода+газ+электричество), а остальное оплачивает владелец квартиры, то при оформлении налоговой декларации это учитывается (см. ниже по тексту).

Когда платить НДФЛ с аренды квартиры

Производить оплату налога, естественно, должен собственник квартиры. Ведь квартирантам до этого нет дела. По статье 228 пункт 4 Налогового Кодекса РФ декларация по НДФЛ подается до 30 апреля того года, который идет следом за отчетным периодом. При подаче документов необходимо приложить копии договора аренды и платежек по коммунальным услугам (то, что оплачивают квартиранты). Сам налог необходимо оплатить не позднее 15 июля. Причем месяц июль того года, который идет следующим за годом получения дохода.

Теперь остается только напомнить, что за уход от уплаты налога, а также штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации наказываются штрафами. Как именно и в каком размере, рассмотрим в следующей статье. Так как эта рассматривала только налог на аренду квартиры: размер и способ расчета. Удачи.

Полезные статьи

Перерасчет услуг ЖКХ за время отсутствия

Перепланировка в новостройке: что нужно знать

Штраф за скручивание счетчика

Статья оказалась полезной? Жмите на кнопочки, чтобы не потерять!

  • дизайн квартиры
  • практика
  • юмор
  • юридические советы