Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Налоговый вычет справка о доходах

Простыми словами о форме 2 НДФЛ

Вопрос о том, что такое справка по форме 2 НДФЛ связан с нововведениями, произошедшими с 01.01.2019 г. Согласно приказу ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2018 г., было введено 2 формы отчетности:

  1. Для предоставления в ФНС.
  2. Для граждан, которые востребовали справку о доходах по форме в банк для оформления кредита или для других личных целей.

Подобное разделение справки о доходах потребовалось в связи с тем, что старая форма содержит сведения, которые не нужны гражданам, они важны только для налоговой инспекции. Именно для ФНС сохранена структура и порядок заполнения формы.

Расшифровка 2 НДФЛ для обоих бланков одинаковая: «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Чтобы отличить справки в соответствии с их назначением, внесены дополнения:

  • документ для предоставления в госорганы в названии содержит фразу «форма 2 НДФЛ» и имеет свой номер — КНД1151078;
  • справка, которая выдается гражданам, не содержит сокращенных названий, и ей не присваивается номер в соответствии с классификатором налоговых документов.

Исходя из назначения справки, определяется ее структура и порядок заполнения. Но в обоих случаях, документ отражает сведения о доходах физлица за отчетный период, включая сумму подоходного налога, удержанного и перечисленного в консолидированный бюджет.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы. Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах. Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для чего нужна справка 2 НДФЛ? Документ формируется в случаях:

  1. Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.
  2. Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
  3. Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Документы для возврата налога

Чтобы получить налоговый вычет, потребуется подготовить пакет документов.

Основными бумагами, необходимыми для осуществления процедуры, являются:

  1. Оригинал налоговой декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ.
  2. Документ, удостоверяющий личность. Необходимы данные с первых страниц паспорта, а также сведения о прописке.
  3. Оригинал справки 2-НДФЛ, которую можно получить на работе. Если человек в течение года менял место осуществления трудовой деятельности, потребуются справки от всех работодателей.
  4. Оригинал заявления о возврате налогового вычета с указанием реквизитов счета, на который в последующем могут быть перечислены денежные средства.

Иногда могут потребоваться и дополнительные бумаги. Так, при получении вычета за детей понадобится копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего гражданина. Если возврат получает один супруг за другого, понадобится копия свидетельства о браке.

Если льгота предоставляется ребенку за одного из родителей, потребуется копия документа, подтверждающего родство.

При покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры должен помочь покупателю уменьшить затрачиваемую сумму на приобретение недвижимости.

Эта льгота подразумевает под собой возврат 13% от общей суммы, потраченной на приобретение жилплощади, если ее цена не превышает 2 млн. рублей.

Воспользоваться льготой можно не только при покупке недвижимости. Возврат удастся получить при строительстве дома с нуля и при оплате ипотечных займов. С 2014 года право получения льготы перестало быть однократным.

Чтобы воспользоваться возвратом, гражданин должен предоставить справку для налогового вычета за квартиру.

Для оформления возврата за покупку квартиры, потребуется предоставить следующие виды документов:

  • Налоговая декларация. Подается в начале года, перед которым приобреталась недвижимость.
  • Заявление на возврат налога.
  • Справка о доходах. Если человек в указанный период времени менял место своего трудоустройства, потребуются документы от всех работодателей.
  • Ксерокопия договора о приобретении недвижимости. В основном это купля-продажа и обмен.
  • Копия свидетельства о праве владения недвижимостью со всеми положенными приложениями.
  • Документация, официально подтверждающая факт оплаты квартиры при сделке купли/продажи. Это могут быть квитанции, банковские выписки, нотариально заверенные расписки.
  • Копия свидетельства о заключении брака.
  • Заявление о процентном распределении налогового вычета между супругами в случае приобретения жилья в совместное пользование.
  • Копии свидетельств о рождении, если имеются дети, не достигшие совершеннолетия.

Если покупка недвижимости совершалась в ипотеку, список бумаг существенно расширяется. Перечень потребуется дополнить документацией, подтверждающей факт заключения сделки с банком и погашения обязательств перед организацией.

На лечение

При оформлении налогового вычета за оплату медицинских услуг понадобятся следующие документы:

  • Бумага о внесении денег за лечение. Документ можно получить, обратившись в медицинскую организацию, оказавшую человеку услугу. В налоговую инспекцию потребуется предоставить оригинал этой справки.
  • Бумаги, подтверждающие факт оплаты услуги. В ФНС потребуется передать нотариально заверенные копии.
  • Договор с лечебным учреждением об оказании различного рода платных услуг. Потребуется предоставить заверенные копии.
  • Нотариально заверенная копия лицензии лечебного учреждения на право ведения медицинской деятельности.

Вычет можно получить и за покупку лекарств. В этом случае необходимо предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Выписанный в двух экземплярах и заверенный печатью и подписью лечащего врача рецепт. На оригинальном экземпляре рецепта, который нужно будет передать в налоговую инспекцию, необходимо указать свой ИНН.
  • Платежная документация. Предоставляется в ФНС в виде заверенных копий.

Документы можно заверить нотариально или самостоятельно. В первом случае у представителей налоговой инспекции не возникнут сомнения в подлинности документов. Это значит, что человеку не придется предоставлять оригиналы документации.

Если по какой-либо причине обращение к нотариусу невозможно, бумаги можно заверить самостоятельно. В этом случае необходимо на каждой странице поставить следующие отметки: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

За обучение

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, также потребуется подготовить пакет документации.

В 2020 году в перечень должны быть включены:

  1. Заполненная в соответствии с правилами декларация.
  2. Документ, удостоверяющий личность.
  3. Бумага, подтверждающая наличие дохода в отчетном периоде.
  4. Заявление. В документе должны содержаться реквизиты счета, на которые будет выполнено перечисление вычета.
  5. Договор с учебным заведением. В бумаге должна присутствовать отметка о стоимости образовательных услуг.
  6. Заверенная копия лицензии учебного заведения.
  7. Документы, подтверждающие факт внесения денежных средств для оплаты услуги.

Кто выдает справку

Помните: закон не требует указывать, для каких именно целей вам понадобилась справка о доходах.

Данный документ выдает работодатель по запросу подчиненного. Выписывает справку, как правило, специалист бухгалтерского отдела, который затем передает ее на подпись руководителю предприятия. Для того, чтобы ее получить заинтересованному сотруднику достаточно обратиться к руководству компании с письменным заявлением – отказать руководство не вправе. В течение трех дней с момента запроса, сотрудник должен получить требуемый документ. Сроки действия справки могут существенно отличатся в зависимости от той организации, в которую ее необходимо предоставить, но обычно этот срок не превышает одного месяца.

Общий список документов для налогового вычета

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них следует собрать отдельный список документов:

  1. Заявление на возврат налога.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Документы, подтверждающие право на льготу.
  5. Копия ИНН и копия паспорта.

Рассмотрим отдельно каждый документ и список необходимых для него справок.